Altersvorsorge: Das müssen Ärzte über ihre Rente wissen

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Marvin Schön & Christoph Bartram
Geschaftsführung

Welche Rentenversicherungssysteme gibt es für Ärzte?

Gesetzliche Rentenversicherung

In Deutschland unterliegen Ärzte entweder der Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung (GRV) oder der Pflichtmitgliedschaft in einem ärztlichen Versorgungswerk. 

Für angestellte Ärzte gilt gemäß § 1 SGB VI zunächst eine Versicherungspflicht in der GRV. Sie können sich jedoch gemäß § 6 SGB VI von dieser Beitragspflicht befreien lassen, wenn sie Mitglied eines ärztlichen Versorgungswerks sind. Selbstständig tätige Ärzte sind in der Regel nicht versicherungspflichtig in der GRV, sondern pflichtversichert im zuständigen Versorgungswerk, sofern sie eine ärztliche Tätigkeit ausüben. Eine doppelte Versicherungspflicht besteht nicht.

Die gesetzliche Rentenversicherung arbeitet nach dem Prinzip des Umlageverfahrens. Das bedeutet, dass die eingezahlten Pflichtbeiträge der aktuell Erwerbstätigen direkt zur Finanzierung der Renten der heutigen Rentner verwendet werden. Das System basiert auf drei wesentlichen Säulen:

1. Generationenvertrag: Die aktive Erwerbsbevölkerung finanziert die Rente der älteren Generation.
2. Einkommensabhängige Pflichtbeiträge: Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich die Beiträge zur GRV. Der Beitrag wird prozentual vom Bruttoeinkommen berechnet, bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
3. Solidarprinzip: Die Rentenansprüche richten sich nicht allein nach der Höhe der Einzahlungen, sondern berücksichtigen auch soziale Aspekte, wie Kindererziehungszeiten oder geringere Einkommen.

Die nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben der gesetzlichen Rentenversicherung in Deutschland im Zeitraum von 1970 bis 2020. Dabei wird klar ersichtlich, dass die Ausgaben seit Jahrzehnten kontinuierlich die Einnahmen übersteigen. Gleichzeitig nimmt die Abhängigkeit der GRV von steigenden Bundeszuschüssen zu, was die finanzielle Schieflage und die wachsende Belastung für den Staatshaushalt weiter verschärft.

Berufsständische Versorgungswerke

Die berufsständischen Versorgungswerke sind Pflichtversorgungseinrichtungen, die als Alternative zur gesetzlichen Rentenversicherung fungieren. Sie werden von den Landesärztekammern organisiert und verwaltet. Die Mitglieder zahlen Beiträge, aus denen später Rentenleistungen sowie Zusatzleistungen wie Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenrenten finanziert werden.

Die ärztlichen Versorgungswerke funktionieren im Gegensatz zur GRV in der Regel nach dem Kapitaldeckungsverfahren. Dabei werden die von den Mitgliedern eingezahlten Beiträge individuell angespart und am Kapitalmarkt angelegt, um zukünftige Rentenleistungen zu finanzieren. Die wichtigsten Merkmale sind:

1. Kapitalbildung: Jeder Versicherte spart Kapital für seine eigene Altersvorsorge an. Überschüsse aus Kapitalerträgen kommen den Versicherten zugute.
2. Berufsbezogene Vorsorge: Nur Angehörige bestimmter Berufsgruppen (z. B. Ärzte) sind Mitglied. Die Leistungen sind auf die Bedürfnisse und Risiken des jeweiligen Berufsstandes zugeschnitten.
3. Unabhängigkeit von der GRV: Die Versorgungswerke bieten eine eigenständige Absicherung, die den Mitgliedern erlaubt, sich von der GRV zu befreien.

Das Kapitaldeckungsverfahren ist weniger anfällig für demografische Schwankungen, da jeder Versicherte sein eigenes Rentenkapital aufbaut.

Die Höhe der Beiträge ist oft einkommensabhängig und richtet sich nach einem Prozentsatz des Bruttoeinkommens (18,6 % für das Jahr 2025), jedoch innerhalb bestimmter Grenzen.

Die Rentenhöhe im Versorgungswerk basiert auf der Höhe der eingezahlten Beiträge und den Erträgen aus der Kapitalanlage. Mitglieder erhalten dadurch eine transparente und kalkulierbare Altersvorsorge, da die individuellen Einzahlungen direkt mit der späteren Rente verknüpft sind.

Die Regelungen der Versorgungswerke können sich von Bundesland zu Bundesland unterscheiden. Jedes Versorgungswerk ist autonom und gestaltet seine Satzungen und Leistungen individuell.

Ein Wechsel des Wohn- oder Arbeitsortes kann einen Wechsel zwischen verschiedenen Versorgungswerken notwendig machen. Hierbei werden die bereits angesammelten Ansprüche in der Regel auf das neue Versorgungswerk übertragen, sodass keine Nachteile entstehen.

Bei einem Berufswechsel, der Aufgabe der ärztlichen Tätigkeit oder während Zeiten wie dem Bezug von Arbeitslosengeld II (Hartz IV) oder während des Mutterschutzes bleibt das bereits angesparte Kapital erhalten. Je nach Versorgungswerk können Mitglieder entweder die Versicherung ruhen lassen oder eine freiwillige Weiterversicherung beantragen.

Unter bestimmten Voraussetzungen ist eine Beitragsrückerstattung möglich, wenn die Mitgliedschaft beendet wird und keine weitere Rentenansprüche geltend gemacht werden sollen.

Private Altersvorsorge: Welche Möglichkeiten haben Ärzte?

Neben der Absicherung durch berufsständische Versorgungswerke ist die private Altersvorsorge eine zentrale Säule, um den Lebensstandard im Alter zu sichern. Sie ermöglicht eine flexible und individuell gestaltete Ergänzung, die auf die persönlichen Bedürfnisse und finanziellen Möglichkeiten zugeschnitten ist. Dabei stehen verschiedene Optionen zur Verfügung:

Auch die eigene Arztpraxis kann als private Altersvorsorge fungieren. Bei der Praxisabgabe, also dem Verkauf oder der Übergabe der Praxis, erhält der Arzt einen Verkaufserlös, der eine wichtige Einkommensquelle im Ruhestand darstellen kann. Dieser Erlös fließt zwar nicht direkt in die GRV oder Ärzteversorgung, stärkt jedoch die private Altersvorsorge.

Wichtige Aspekte zur Befreiung von der Rentenversicherungspflicht

Die Möglichkeit zur Befreiung von der gesetzlichen Rentenversicherungspflicht ist für Ärzte ein bedeutender Vorteil, der ihnen eine individuellere und oft attraktivere Altersvorsorge über die berufsständischen Versorgungseinrichtungen ermöglicht. Es ist jedoch entscheidend, die Voraussetzungen genau zu prüfen und den Antrag rechtzeitig zu stellen, um alle Vorteile in vollem Umfang nutzen zu können. Diese Regelung ist in § 6 SGB VI geregelt.

Ärzte können von der Versicherungspflicht befreit werden, wenn sie bestimmten Kriterien genügen. Zentral ist dabei, dass sie kraft gesetzlicher Verpflichtung Mitglied einer berufsständischen Versorgungseinrichtung sowie einer berufsständischen Kammer sind. Folgende Bedingungen müssen erfüllt sein:

1. Mitgliedschaft in einer berufsständischen Kammer vor dem 1. Januar 1995: In dem Bundesland, in dem der Arzt tätig ist, muss vor dem Stichtag bereits eine gesetzliche Pflicht zur Kammermitgliedschaft bestanden haben.
2. Einkommensbezogene Beiträge zur Versorgungseinrichtung: Die Beiträge müssen sich an der Beitragsbemessungsgrenze orientieren und einkommensabhängig sein.
3. Absicherung bei Erwerbsunfähigkeit und im Alter: Die berufsständische Versorgungseinrichtung muss Leistungen für Altersvorsorge, Erwerbsminderung und Hinterbliebene sicherstellen. Dabei ist auch die finanzielle Stabilität der Einrichtung zu berücksichtigen.

Die Befreiung von der Versicherungspflicht erfolgt nicht automatisch, sondern muss aktiv beantragt werden. Ärzte müssen den Antrag elektronisch über ihre berufsständische Versorgungseinrichtung stellen. Diese prüft die Voraussetzungen und übermittelt den Antrag an die Deutsche Rentenversicherung Bund.Der Antrag sollte möglichst frühzeitig gestellt werden, da die Befreiung in der Regel rückwirkend ab dem Zeitpunkt der Antragstellung gilt, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind. Erfolgt die Antragstellung später, wirkt die Befreiung erst ab dem Zeitpunkt des Antragseingangs.

Eine Befreiung ist zudem nicht möglich, wenn die berufsständische Kammermitgliedschaft nur aufgrund einer späteren Erweiterung des Mitgliederkreises eingeführt wurde. Diese Regelung betrifft insbesondere Berufsgruppen, die erst nach 1995 in die Pflichtmitgliedschaft aufgenommen wurden.

Wie hoch ist die durchschnittliche Rente für Ärzte?

Rentenleistungen für Ärzte kommen in der Regel von den berufsständischen Versorgungswerken, die höhere Altersrenten als die gesetzliche Rentenversicherung bieten. Im Jahr 2019 erhielten Ärzte 2.457,70 € monatlich. Dagegen lag die durchschnittliche gesetzliche Rente 2023 nach 45 Versicherungsjahren bei 1.543 € monatlich.

Ärztliche Versorgungswerke

Die Rentenleistungen für Ärzte basieren in der Regel auf den berufsständischen Versorgungswerken, die speziell für bestimmte Berufsgruppen eingerichtet wurden, darunter Ärzte, Rechtsanwälte und Notare. Laut einer Antwort der Bundesregierung aus dem Jahr 2019 betrug die durchschnittliche Altersrente aus berufsständischen Versorgungswerken 2.135 € brutto pro Monat. Ärzte und Notare erhielten dabei die höchsten Rentenzahlungen:

• Ärzte: 2.457,70 € monatlich (brutto)
• Notare: 2.606,53 € monatlich (brutto)

Die Beiträge zum Versorgungswerk sind auf die Höchstgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung gedeckelt. 2025 liegt diese Grenze bei 96.600 € brutto. Einkommen, die über dieser Grenze liegen, erhöhen die Rentenansprüche nicht weiter. Für Gutverdiener mit einem hohen Lebensstandard kann dies problematisch sein, da die zu erwartende Rente möglicherweise nicht ausreicht.

Die Rentenprognosen, die in den jährlichen Rentenbescheiden der Versorgungswerke angegeben werden, sind nicht garantiert. Wirtschaftliche Entwicklungen, die Finanzlage der Versorgungswerke und der demografische Wandel können die Rentenhöhe beeinflussen.

Gesetzliche Rentenversicherung

Im Vergleich dazu fällt die durchschnittliche Altersrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung deutlich geringer aus. Nach Angaben des Bundesarbeitsministeriums betrug die durchschnittliche Rente in Deutschland nach mindestens 45 Versicherungsjahren im Jahr 2023 1.543 € pro Monat. Dabei bestehen deutliche Unterschiede:

• Männer: 1.637 € monatlich
• Frauen: 1.323 € monatlich

Auch regional gibt es erhebliche Differenzen:

• Westdeutschland: Durchschnittlich 1.605 € monatlich
• Ostdeutschland: Durchschnittlich 1.403 € monatlich

Die Höhe der Rente hängt von mehreren individuellen Faktoren ab:

1. Dauer der Beitragszahlung: Eine längere Erwerbstätigkeit führt zu höheren Rentenansprüchen. Wer vorzeitig in Rente geht, muss mit Abschlägen rechnen.
   1. Beispiel: Sie sind beispielsweise 63 Jahre alt, haben das Regelalter noch nicht erreicht und möchten vorzeitig in Rente gehen? Wenn Sie mindestens 35 Beitragsjahre angespart haben, greift die Rente für langjährig Versicherte. Allerdings wird Ihnen pro Jahr Ihres vorzeitigen Rentenbezugs eine Minderung von 3,6 % von Ihrer Rente abgezogen.
      1. Wenn Sie Ihre Rente über das reguläre Rentenalter hinaus nicht in Anspruch nehmen, erhalten Sie pro Monat einen Rentenzuschlag von 0,5 %. Zusätzlich steigt Ihre Rente durch die Beiträge, die während der fortgesetzten Beschäftigung weiterhin eingezahlt werden.
2. Höhe der Beitragszahlungen: Je mehr Beiträge während der Erwerbstätigkeit geleistet wurden, desto höher fällt die Rente aus. 
3. Versorgungswerk: Jedes berufsständische Versorgungswerk legt die Rentenhöhe und den sogenannten Rentensteigerungsbetrag individuell fest. Dieser Betrag wird jährlich überprüft und kann sich an wirtschaftliche Entwicklungen anpassen. Unterschiede zwischen den Versorgungswerken führen dazu, dass die Rentenhöhe je nach Bundesland und Berufssparte variiert.

Ist die Rente für Ärzte steuerpflichtig?

Ja, die Rente ist steuerpflichtig. Die steuerliche Behandlung erfolgt auf Grundlage von § 22 EStG (Arten der sonstigen Einkünfte). Dabei sind sowohl gesetzliche Renten, Leistungen aus berufsständischen Versorgungswerken als auch private Rentenversicherungsauszahlungen zu berücksichtigen. Im Folgenden wird erläutert, wie die Besteuerung erfolgt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Jahresrentenbetrag und dem steuerpflichtigen Anteil ist der steuerfreie Teil der Rente. Dieser bleibt über die gesamte Rentenlaufzeit konstant, es sei denn, der Jahresbetrag ändert sich erheblich (z. B. durch einmalige Anpassungen).

Wenn ein Arzt in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt hat, wird diese Rente als Sonstige Einkünfte besteuert. Dabei gilt das Teileinkünfteverfahren. Der sogenannte Besteuerungsanteil ist abhängig vom Jahr des Rentenbeginns:

• Für Renten, die 2005 oder früher begonnen haben, liegt der Besteuerungsanteil bei 50 %.
• Für Renten, die später beginnen, steigt der Besteuerungsanteil jedes Jahr um 2 %, bis er im Jahr 2020 bei 80 % liegt. Seit 2021 steigt er nur noch um 1 % pro Jahr, sodass ab 2040 die Rente vollständig steuerpflichtig sein wird.

Bei privaten Renten hängt die Besteuerung vom Vertragsmodell ab:

• Geförderte Verträge (z. B. Rürup-Rente): Beiträge sind in der Ansparphase steuerfrei, Besteuerung erfolgt in der Auszahlungsphase (z. B. 83 % steuerpflichtig bei Rentenbeginn 2024, jährlich steigend bis 100 % im Jahr 2058 (analog zu § 22 EStG).
• Leibrenten: Hier wird nur der Ertragsanteil besteuert. Der Ertragsanteil richtet sich nach dem Alter des Rentenbeginns (§ 22 EStG, Tabelle „Ertragsanteil“). Je älter der Rentenberechtigte bei Rentenbeginn ist, desto niedriger ist der Ertragsanteil

Kapitalanlagen wie Aktien und ETFs: Dividenden und realisierte Kursgewinne unterliegen der Abgeltungsteuer in Höhe von 25 %, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Der Sparerpauschbetrag (aktuell 1.000 € pro Person, 2.000 € für Ehepaare) reduziert die steuerliche Belastung. Bei thesaurierenden ETFs (Wiederanlage von Erträgen) wird die Steuer auf die Erträge jährlich über die Vorabpauschale erhoben. Bei Aktien-ETFs (mindestens 51 % in Aktien investiert) sind 30 % der Erträge steuerfrei.

Wichtige steuerliche Regelungen

• Freibeträge und Steuerprogression:
  • Rentner profitieren vom Grundfreibetrag (2025: 12.084 € für Alleinstehende, 24.168 € für Verheiratete).
  • Einkünfte über dem Freibetrag unterliegen der Steuerprogression.
• Zusatzbezüge:
  • Einkünfte aus der Vermietung, Kapitalanlagen oder Praxistätigkeiten erhöhen die Steuerlast.
• Werbungskosten:
  • Steuerberatungskosten oder Ausgaben im Zusammenhang mit Renteneinkünften können steuerlich geltend gemacht werden.

Was sind häufige Fehler bei der Planung der Rente als Arzt?

• Unterschätzung der Rentenlücke
  • Ärzte bekommen 2.457,70 € pro Monat von den Versorgungswerken als Rente. Im Durchschnitt liegt das Arzt Gehalt bei 7.621 € brutto. Die Versorgungswerksrente entspricht somit nur etwa 32 % des durchschnittlichen Einkommens, was für den bisherigen Lebensstandard nicht ausreicht.
  • Lösung: Eine realistische Berechnung der Rentenlücke mit Puffer und eine gezielte Ergänzung durch private Altersvorsorge.
• Späte Planung der Altersvorsorge
  • Viele Ärzte beginnen erst spät mit der Altersvorsorge, da in den ersten Berufsjahren hohe Ausgaben, wie z. B. für die Praxisgründung oder Fortbildungen, anfallen. Dies führt zu einem Verlust des Zinseszinseffekts und höheren Beiträgen in späteren Jahren.
  • Lösung: Frühzeitig beginnen, auch mit kleineren Beträgen. Selbst geringe, aber regelmäßige Sparraten können durch den Zinseszinseffekt über Jahrzehnte zu einem beträchtlichen Vermögen führen.
• Fehlende Diversifikation
  • Manche Ärzte setzen einseitig auf eine Vorsorgeform, z. B. Immobilien oder fondsgebundene Versicherungen, und vernachlässigen dadurch die Risikostreuung.
  • Lösung: Eine breite Streuung der Anlagen auf verschiedene Vorsorgeformen wie Immobilien, Aktien, Fonds und Versicherungen. Diversifikation reduziert das Risiko und erhöht die Stabilität der Altersvorsorge.
• Vernachlässigung der Absicherung gegen Berufsunfähigkeit
  • Viele Ärzte planen die Altersvorsorge, berücksichtigen aber nicht das Risiko einer Berufsunfähigkeit. Bei einem frühzeitigen Ausfall des Einkommens fehlen die Mittel für die Altersvorsorge.
  • Lösung: Eine Berufsunfähigkeitsversicherung abschließen, um das Einkommen und die Vorsorge im Ernstfall abzusichern.
• Steuerliche Aspekte nicht optimal nutzen
  • Manchmal werden steuerliche Vorteile übersehen, die sich durch bestimmte Vorsorgemodelle wie die Rürup-Rente, Riester-Rente, betriebliche Altersvorsorge ergeben.
  • Lösung: Vorsorgeprodukte wählen, die steuerlich gefördert werden, und regelmäßig prüfen, ob die steuerlichen Abzüge optimal genutzt werden. Sparerpauschbetrag für Kapitalerträge einrichten.
• Fehlende Anpassung an Lebensveränderungen
  • Einige Ärzte passen ihre Altersvorsorge nicht an veränderte Lebensumstände an, z. B. Heirat, Kinder oder Einkommenssteigerungen. Dadurch bleibt die Vorsorge oft hinter dem tatsächlichen Bedarf zurück.
  • Lösung: Regelmäßige Überprüfung und Anpassung der Vorsorgestrategie an die Lebenssituation.
• Unrealistische Annahmen über die Zukunft
  • Zu optimistische Annahmen, beispielsweise über die Rendite von Kapitalanlagen oder die Entwicklung der Rentenleistungen, bergen ein hohes Risiko für Versorgungslücken im Alter. Besonders Aktieninvestitionen, die langfristig oft hohe Renditen versprechen, können bei falscher Planung und Erwartung enttäuschen. Zu optimistische Annahmen über die Rendite von Kapitalanlagen oder die Entwicklung der Rentenleistungen können zu Versorgungslücken führen.
  • Lösung: Mit realistischen, konservativen Annahmen planen und verschiedene Szenarien durchspielen (z. B. bei niedrigen Renditen oder höheren Lebenshaltungskosten im Alter).
• Unzureichende Liquidität im Alter
  • Eine übermäßige Bindung des Kapitals in illiquiden Vermögenswerten wie Immobilien kann im Alter zu finanziellen Engpässen führen.
  • Lösung: Für eine ausgewogene Mischung aus liquiden (z. B. ETFs, Tagesgeld) und illiquiden Anlagen sorgen.
• Fehlender Inflationsschutz
  • Viele Ärzte berücksichtigen die Inflation bei der Planung ihrer Rente nicht ausreichend. Dies kann dazu führen, dass die Kaufkraft der Rente im Alter erheblich sinkt.
  • Lösung: In inflationsgeschützte Anlagen investieren, z. B. Immobilien, Aktien oder inflationsindexierte Rentenprodukte.
• Keine professionelle Beratung
  • Manche Ärzte planen ihre Altersvorsorge allein oder vertrauen ausschließlich auf standardisierte Lösungen ohne individuelle Beratung. Dies führt oft zu suboptimalen Entscheidungen.
  • Lösung: Eine professionelle Beratung durch Medizinio oder einem Finanzberater Ihres Vertrauens.

Arbeiten in Deutschland, Ruhestand im Ausland: Regeln für Ärzte mit internationalen Rentenansprüchen

In Deutschland gilt für alle Ärzte Sozialversicherungspflicht, auch bei befristeter Tätigkeit. Beiträge sind auch für vorübergehend arbeitende Kollegen abzuführen, es sei denn, sie üben eine geringfügige oder kurzfristige Beschäftigung bis zu drei Monaten aus. Bei Entsendungen bleiben die Vorschriften des Herkunftsstaates gültig, sodass keine deutschen Versicherungszeiten entstehen.

Deutsche Beitragszeiten können zu einem Rentenanspruch führen, wenn die allgemeine Wartezeit von fünf Jahren erfüllt ist. Andernfalls können Beiträge erstattet werden. Für Ärzte mit Versicherungszeiten in anderen EU- oder Abkommensstaaten können die deutschen Zeiten mit den ausländischen Zeiten addiert werden, um die Voraussetzungen für eine Rente zu erfüllen. Voraussetzung ist jedoch eine Mindestversicherungszeit in Deutschland, die in der Regel ein Jahr beträgt. Liegt die Versicherungszeit darunter, erfolgt die Entschädigung durch den Versicherungsträger des anderen Staates.

Grundsatz: Jede deutsche Rente ist steuerpflichtig. Die Steuerpflicht ist entweder beschränkt (ohne Freibeträge) oder unbeschränkt (mit Freibeträgen, auf Antrag). Das Finanzamt Neubrandenburg ist die zentrale Behörde für Auslandsrentner. Steuerbescheide können bei Bedarf auf Basis elektronisch übermittelter Daten erstellt werden.

Bei Mitgliedern eines berufsständischen Versorgungswerks, wie der Ärzteversorgung, gelten abweichende Regelungen. Diese Versorgungswerke sind nicht in die gesetzliche Rentenversicherung eingebunden, sondern basieren auf eigenen Satzungen. Entsprechend können Pflichtbeitragszeiten oder Rentenansprüche abweichen.

Um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden, hat Deutschland mit zahlreichen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen. Diese regeln, welcher Staat das Besteuerungsrecht ausüben darf. Ein Beispiel: In Ländern wie den USA oder Frankreich entfällt die Steuerpflicht in Deutschland.

Welche Rolle spielt die Berufsunfähigkeitsversicherung bei der Rente für Ärzte?

Die Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) spielt eine zentrale Rolle bei der finanziellen Absicherung von Ärzten, insbesondere als Ergänzung zur Altersvorsorge. Für Ärzte ist diese Absicherung besonders wichtig, da ihr Beruf oft mit hohen körperlichen, emotionalen und geistigen Belastungen verbunden ist. Eine Berufsunfähigkeit kann gravierende Auswirkungen auf die finanzielle Situation haben. Hier sind die wichtigsten Aspekte:

Scheidung und Familienstand: Relevanz und Auswirkungen auf die Altersvorsorge nach dem Versorgungsausgleichsgesetz

Das Versorgungsausgleichsgesetz (VersAusglG) regelt die Aufteilung von in der Ehezeit erworbenen Rentenanwartschaften im Falle einer Scheidung. Der Kern des Gesetzes ist die Halbteilung der Anrechte (§ 1 VersAusglG). Dies bedeutet, dass die in der Ehezeit erworbenen Versorgungsanrechte der Ehepartner jeweils zur Hälfte aufgeteilt werden.

Betroffen sind unter anderem:

• Gesetzliche Rentenversicherung
• Betriebliche Altersvorsorge
• Berufsständische Versorgungssysteme
• Private Rentenversicherungen

Dieser Prozess zielt darauf ab, die wirtschaftliche Absicherung beider Parteien im Alter sicherzustellen. Die konkrete Umsetzung erfolgt in der Regel durch eine interne Teilung (§ 10 VersAusglG), bei der die Ansprüche direkt bei dem jeweiligen Versorgungsträger aufgeteilt werden.

Ärzte, die häufig hohe Rentenanwartschaften durch berufsspezifische Versorgungssysteme oder private Vorsorge aufbauen, können durch den Versorgungsausgleich erheblich belastet werden. Insbesondere gilt:

• Betriebsrenten: Der Versorgungsausgleich kann hier die spätere Rentenauszahlung signifikant mindern (§ 12 VersAusglG).
• Private Vorsorge: Auch hier erfolgt die Teilung auf Basis des Rückkaufswerts (§ 46 VersAusglG), was zu Einbußen führt.

Das Versorgungsausgleichsgesetz sieht Ausnahmen und Sonderregelungen vor:

• Geringfügigkeit (§ 18 VersAusglG): Anrechte mit geringem Wert werden nicht geteilt.
• Härtefallregelung (§ 27 VersAusglG): Der Versorgungsausgleich kann ausgeschlossen oder eingeschränkt werden, wenn er grob unbillig wäre.
• Kurzzeitige Ehen (§ 3 VersAusglG): Bei einer Ehezeit von bis zu drei Jahren findet der Versorgungsausgleich nur auf Antrag eines Ehepartners statt.

Neben der Scheidung können auch andere familiäre Veränderungen wie Wiederheirat oder die Geburt weiterer Kinder Einfluss auf die Altersvorsorge haben:

• Wiederheirat: Neue Unterhalts- und Versorgungspflichten können die finanzielle Belastung erhöhen. Zudem wird der Versorgungsausgleich nicht rückgängig gemacht.
• Hinterbliebenenversorgung (§§ 25, 26 VersAusglG): Im Todesfall der ausgleichsberechtigten Person kann die Kürzung der Rente der ausgleichspflichtigen Person auf Antrag entfallen (§ 37 VersAusglG).

Ärzte sollten angesichts der rechtlichen Vorgaben frühzeitig Maßnahmen ergreifen, um ihre Altersvorsorge zu schützen:

• Individuelle Beratung: Experten für Familienrecht und Finanzplanung können Strategien entwickeln, um die Auswirkungen des Versorgungsausgleichs zu minimieren. Kontaktieren Sie uns, wenn Sie in diesem Schritt Hilfe benötigen.
• Ehevertrag: Durch eine notariell beurkundete Vereinbarung (§§ 6-8 VersAusglG) können Ehegatten den Versorgungsausgleich ausschließen oder modifizieren.
• Prüfung von Anpassungen: In bestimmten Fällen ist eine Anpassung der Versorgungsausgleichsregelungen möglich (§§ 33-38 VersAusglG).

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