Finanzierung der Praxis - Tipps für die Praxiseröffnung

Eine Niederlassung ist für viele Ärzte ein großer Schritt in Richtung einer höheren Lebensqualität mit mehr Autonomie und Selbstbestimmung. Doch wie finanziert sich solch ein Projekt? Tatsächlich wird die Finanzierung einer Arztpraxis laut apoBank häufig überschätzt. Denn solch ein großes Hindernis stellt diese in der Regel überhaupt nicht dar.

Der Grund dafür ist das geringe wirtschaftliche Risiko einer Niederlassung als Humanmediziner. Als Grundlage für einen Kredit wird von der Bank eine Mindestumsatzkalkulation angefertigt. Diese ist aufgrund der gut einzuschätzenden Marktlage fast immer zutreffend. Somit sind auch die Kredithöhe, Tilgungsraten und der Tilgungszeitraum gut zu bestimmen.

Der größte Risikofaktor beim Kauf eines KV-Sitzes ist der Standort. Doch auch hier weiß die apoBank eine Lösung. So werden vor jeder Praxiseröffnung Standortanalysen durchgeführt, die die Bevölkerungsstruktur, den Konkurrenzdruck durch andere Praxen sowie die regionale Kaufkraft unter die Lupe nehmen. Im Zweifelsfall kann dann von einer Niederlassung an einem bestimmten Standort abgeraten werden.

Für eine Niederlassung als Arzt bedarf es erst einmal einer geeigneten Praxis. Aufgrund der Bedarfsplanung der Kassenärztlichen Vereinigungen ist es häufig nur möglich eine bestehende Praxis und damit auch den KV-Sitz, zu übernehmen. Bei der Suche nach einer frei werdenden Praxis können sich Praxisbörsen im Internet als sehr praktisch erweisen. Ähnlich wie bei Portalen für Autos, Wohnungen oder Häuser werden auf Praxisbörsen Arztpraxen inseriert.

Hierbei gibt es viele verschiedene Anbieter, denn viele Unternehmen möchten ein Stück von dem Kuchen der Praxisübernahmen abbekommen. Praxisbörsen sind nämlich keinesfalls kostenlos. Die Gebühren bemessen sich entweder als Prozentsatz des Verkaufswertes bei einer erfolgreichen Praxisübernahme, oder es wird pro eingestelltem Inserat gezahlt. In der folgenden Tabelle haben wir Praxisbörsen für Sie verglichen und weitere Informationen zum Thema für Sie aufbereitet.

*Alle Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt.

Der Finanzplan ist der wichtigste Teil des Businessplans. Hier führen Sie alle Informationen auf, die die Finanzierung und die Wirtschaftlichkeit Ihrer Arztpraxis betreffen. Das ist nicht nur für potentielle Kreditgeber relevant. Auch Sie können prüfen, ob die geplante Praxis profitabel ist und in welchem Umfang sich Gewinne erwirtschaften lassen.

Da der Erfolg der Niederlassung wesentlich von wirtschaftlichen Faktoren abhängt, ist ein Griff in die betriebswirtschaftliche Trickkiste eine gute Idee. Unabhängig davon, ob die Praxisgründung mit eigenen Mitteln oder durch einen Kredit finanziert wird, empfiehlt es sich immer das Geschäftsmodell sorgfältig zu planen. Hierfür eignet sich ein sogenannter Businessplan.

Dieser ist außerdem im Gespräch mit einer Bank notwendig, um den genauen Finanzierungsbedarf sowie die Wirtschaftlichkeit des Vorhabens darzustellen. Nachdem alle Informationen und Details zusammengestellt wurden, kann dem Businessplan optimaler Weise noch eine Zusammenfassung im Sinne einer kurzen Vorausschau vorangestellt werden. An dieser Stelle können möglichst knackig die Geschäftsidee, die wichtigsten Erfolgs- und Risikofaktoren sowie die Ziele für die ersten Jahre präsentiert werden.

Im Kapitalbedarfsplan ermitteln Sie, wie viel Startkapital Sie insgesamt für Ihre Praxisgründung in der Anlaufphase benötigen. Dabei wird der Zeitraum bis zum ersten Geldeingang aus selbst generierten Umsätzen bezeichnet. Wann das ist, muss gesondert berechnet werden. Ein Zeitraum von bis zu sechs Monaten ist in der Regel realistisch.

Die Berechnung des Startkapitals ist in jedem Fall wichtig, egal ob Sie die Niederlassung aus privaten Mitteln finanzieren oder ob ein Kredit aufgenommen wird. Weiterhin empfiehlt es sich, das benötigte Kapital konservativ zu ermitteln, um einen genügend großen Puffer zu haben, falls in der Anlaufphase unvorhergesehene Kosten entstehen.

Ein Kosten-Beispiel: Ein Teil der Kosten entsteht durch Verbrauchsmaterialien wie Verbandsmaterial, Spritzen, Kanülen, Desinfektionsmittel und Materialien für die Blutentnahme und das Labor. Dieser Kostenanteil wird mit ca. 20 Prozent berechnet. Neben diesen Kosten kommen noch die Personalkosten hinzu, diese liegen bei ca. 25 Prozent der Gesamtkosten. Die Miete für die Praxis nimmt nur ca. 4 Prozent aller Kosten ein. Sonstige Kosten mit ca. 10 Prozent und Abschreibungen mit ca. 3 Prozent kommen noch dazu. 38 Prozent der Einnahmen einer Arztpraxis machen schließlich den Gewinn aus.

Bei der Finanzierung einer Praxisübernahme oder Praxisgründung ist eine kompetente Beratung unerlässlich - zu vielfältig sind die Optionen für einen Kredit. Auch die private Lebenssituation sollte im Gespräch mit der Bank mit in Betracht gezogen werden. Rund 90 Prozent der Gründer planen neben der Niederlassung auch den Bau eines Eigenheims.

Mit einer klugen Herangehensweise kann also viel Geld gespart werden. Zinsen für den Praxiskredit können in der Steuererklärung geltend gemacht werden, ein Hypothekendarlehen für die eigenen vier Wände hingegen nicht. Daher kann eventuell bereits angespartes Eigenkapital besser für den Haus- oder Wohnungskauf eingesetzt werden. Sollte kein Eigenkapital vorhanden sein, ist das jedoch auch kein Problem.

Etwa 90 Prozent der Praxiskäufe und -neugründungen werden vollständig fremdfinanziert. Da es bis zu einem Jahr dauern kann, bis der Arzt seine monatlichen Abschlagszahlungen sicher planen kann, nehmen Hausärzte häufig noch einen Betriebsmittelkredit von im Durchschnitt ca. 36.000 Euro netto auf, um laufende Kosten zu decken. Bei einem durchschnittlichen Reinertrag von ca. 258.000 Euro netto pro Jahr und Arztpraxis amortisieren sich die meisten Praxen bereits nach sieben bis zehn Jahren.

Mit dem Rentabilitätsplan stellen Sie fest, ob Ihre Niederlassung profitabel ist und ob sich Ihr Vorhaben wirtschaftlich lohnt. Hierfür werden die Umsätze und Ausgaben und der sich daraus ergebende Gewinn für jeweils ein Jahr kumuliert betrachtet. Alle Zahlen müssen realistisch und nachvollziehbar sein - sowohl für Sie selbst als auch für die Bank.

Die Rentabilitätsvorschau befähigt Sie zu klären, ob die Niederlassung voraussichtlich profitabel sein wird. Auch Banken und andere Geldgeber lassen sich so von der Wirtschaftlichkeit Ihrer Praxis überzeugen. Weiterhin können Sie mit Hilfe des Rentabilitätsplans eigene Ziele festlegen und Sie haben die Möglichkeit im Zeitverlauf immer wieder Plan- und Sollzahlen zu vergleichen und gegebenenfalls bei Abweichungen gegenzusteuern.

Für die Vorschau der Rentabilität wird ein Zeitraum von drei Jahren angesetzt, da eine längere Zeitspanne unrealistisch wäre. Wichtig ist zu beachten, dass ein Geschäftsjahr für Ärzte immer am 31.12. endet. Das bedeutet, dass das erste Jahr der Planung ein Rumpfjahr ist, sofern die Praxis nicht am 01.01. eröffnet wird. Um die Rentabilität darzustellen, benötigen Sie detaillierte Informationen über zukünftige Umsätze und Kosten. Der in der Rentabilitätsplanung ermittelte Gewinn dient der Finanzierung Ihres Unternehmerlohns.

Um sicherzustellen, dass Ihre Praxis stets zahlungsfähig ist, ist die Anfertigung eines Liquiditätsplans unerlässlich. Hierbei werden die tatsächlichen Geldflüsse (Einnahmen und Ausgaben) pro Monat aufgelistet. In der Praxis kann es schwierig sein, den Fälligkeitszeitpunkt für einzelne Zahlungen zu bestimmen.

Nur so kann jedoch antizipiert werden, wann zu wenig liquide Mittel zur Verfügung stehen, um beispielsweise in umsatzschwachen Zeiten Kreditschulden tilgen zu können. Werden solche Engpässe frühzeitig erkannt, kann entsprechend gegengesteuert werden, z.B. mit der Inanspruchnahme eines kurzfristigen Kontokorrentkredits. Ein Liquiditätsplan wird meist für einen Zeitraum von zwei Jahren angefertigt. Generell ist jeder Monat einzeln aufzuführen, da der Plan sonst wenig Aussagekraft hat.